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立博体育市财政局2020年度会计评估监督检查公告
时间:2020-11-11
信息来源:立博体育市财政局

为切实履行财政部门会计评估监督职责,充分发挥会计评估监督服务宏观经济调控,服务财政管理,保障财税政策执行,提升会计信息质量等方面的重要作用,立博体育按照省财政厅和荆门市财政局统一部署,选择行政事业单位,于2020年9月至10月分别对立博体育市永漋镇人民政府、立博体育市妇幼保健院、立博体育市公路建设养护中心等3家单位2019年度的会计信息质量等情况开展了会计评估监督检查。从监督检查的情况看,在执行政府会计准则制度、财务管理、会计基础工作方面仍存在一些问题,并依法下达了处理决定,被检查单位按要求进行了整改,现将监督检查情况公告如下:

一、存在的主要问题

在检查工作中,累计发现固定资产购置和业务活动费用及累计盈余净资产等财务会计核算不实、会计原始凭证不合规和附件资料不齐全问题的违纪违规金额14.58万元,其中:固定资产购置财务会计核算不合规2笔,造成固定资产核算不实4.38万元、业务活动费用核算不实4.38万元、累计盈余核算不实4.38万元;汇总结算报销财务支出,未按规做到“一事一报”,涉及3笔,金额0.9万元;会计原始凭证不合规2笔,金额0.07万元;财务支出报销票据附件不齐全3笔,金额0.47万元。存在主要问题:一是固定资产购置财务会计核算不合规。如有的单位财务会计将购置的办公用电脑、打印机固定资产支出直接列业务活动费用支出,未按规定作固定资产核算反映,也未在购入的当月按规定计提固定资产折旧,从而导致固定资产、业务活动费用、固定资产累计折旧等核算不实;有的单位财务会计将购置的图书固定资产支出直接列业务活动费用支出,未按规作固定资产核算反映,从而导致图书固定资产、业务活动费用等核算不实。二是汇总结算报销财务支出,未按规做到“一事一报”。如有的单位汇总结算报销广告宣传制作费,未按规定做到“一事一审批”、“一事一报”。三是会计原始凭证不合规。如有的单位以自制的差旅费报销单为依据,支付并报销列支租车费,未按规向劳务提供方取得合规税务发票。四是会计原始凭证附件不齐全、手续不完备。如有的单位报销列支工会慰问住院职工、困难职工支出,无慰问申请审批单及住院职工出院小结等附件;有的单位报销列支参加集体文体活动支出,无参与活动人员签到表等附件。不符合政府会计准则制度、《税收征管法》、《会计法》、《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法(试行)》等的有关规定。

二、处理及整改情况

针对上述存在的问题,按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、政府会计准则与制度等有关规定,依法依规向被检查单位下达了行政处理决定书,提出处理意见和整改要求。各被检查单位均按处理决定书要求对违纪违规问题进行了整改落实,进一步规范会计核算和财务行为,加强了单位财务管理和会计基础工作。

特此公告。

立博体育市财政局

2020年11月11日 

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